2025年7月1日起，电商行业迎来重大税收政策调整。无论是个体工商户还是有限公司，都需要重新规划税务策略。这份详细解读帮你理清思路，选择最优纳税方案。

个人店铺

资质说明：无营业执照，以个人身份开店的个人

合规提示：

① 从事网络经营活动，当前年交易额累计不超过10万元的，无需办理市场主体登记

② 抖音电商平台要求年交易额累计超过10万元的个人商家，应办理市场主体登记，登记形式包括：个体工商户、公司等

个体店铺

资质说明：有营业执照，营业执照类型处显示"个体工商户"

纳税提醒：缴纳增值税、个人所得税等

① 增值税

季度销售额 ≤ 30万，免税

年度销售额 ≤ 500万，税率为 1%

年度销售额 ＞ 500万，税率为 13%

② 个人所得税（经营所得）： 5%~ 35%

不超3万的:税率5%

超3万~9万的:税率10%

超9万~30万的:税率20%

超30万-50万的:税率30%

超50万的:税率35%

企业店铺

资质说明：有营业执照，营业执照类型处显示"某公司/企业"等

纳税提醒：以有限公司为例，缴纳增值税、企业所得税等

① 增值税

季度销售额 ≤ 30万，免税

年度销售额 ≤ 500万，税率为 1%

年度销售额 ＞ 500万，税率为 13%

② 企业所得税

年利润 ≤ 300万，税率为 5%

年利润 ＞ 300万，税率为 25%

备注：如果公司分红的话，按照20%缴纳个人所得税

“电商税”新知识

1.规范涉税信息报送，电商/主播注意

根据规定，互联网平台企业应当向主管税务机关报送平台内的经营者和从业人员的涉税信息

包括身份信息、收入信息和其他与纳税有关的信息

存在虚假申报、偷逃税等不合规经营的高收入人群要注意

2、高频风险提示

个体户免税误区：免的是增值税，所得税照常缴纳!

升级一般纳税人：一旦触发500万标准不可逆!

移利润风险：公司转个人账户需缴20%分红税

3.增值税法通过，取消代销视同销售

2026年1月1日起增值税法施行，视同应税交易变得更加简洁比如:"代销"、"移送"等视同销售项均被删掉了

电商商家们一定要结合自身实际情况，考虑税务合规方案,这涉及到法务、财税、业务等多个专业领域

重要提醒：

新规实施后，电商平台数据将直接对接税务系统，建议每季度进行税务健康检查，保留完整进销存凭证备查。

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